Недостатки и преимущества общей системы налогообложения

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера (у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают), то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:

  • Для жителей Москвы и МО - +7 (495) 332-37-90
  • Санкт-Петербург и Лен. область - +7 (812) 449-45-96 Доб. 640

Налоговый кодекс предусматривает ряд упрощенных способов расчета налогов в основном, ими пользуются малый и средний бизнес — специальные налоговые режимы:. Школа бухгалтерского бизнеса Подтвержденный профиль Запустите бизнес в нише бухгалтерского аусорсинга с нами! Для всех, кто хочет расти, развиваться и зарабатывать в нише бухаутсорсинга. Мы приглашаем вас присоединиться к нашей команде. Даём пошаговые инструкции как начать свой бизнес главному бухгалтеру и предлагать свои услуги компаниям.

Перед любым начинающим предпринимателем рано или поздно встает вопрос о выборе системы налогообложения для ООО. Этот этап на пути к собственному бизнесу не терпит халатности, так как от налогового режима в конечном итоге может зависеть успех всей затеи.

Система налогообложения ОСНО для компаний обеспечивает прозрачность отчетности, но при этом налоговые льготы, предусмотренные в других налоговых системах, не действуют. Проведение хозяйственной деятельности сопряжено с постоянными затратами. Предприниматель все время ищет способы оптимизации производственного процесса или продаж, снижая расходы и повышая эффективность использования текущих ресурсов. Один из дополнительных способов упрощения деятельности — использование специальных налоговых режимов на льготных основаниях.

Плюсы и минусы спецрежимов: руководство для начинающих бухгалтеров и директоров

Налоговый кодекс предусматривает ряд упрощенных способов расчета налогов в основном, ими пользуются малый и средний бизнес — специальные налоговые режимы:. Школа бухгалтерского бизнеса Подтвержденный профиль Запустите бизнес в нише бухгалтерского аусорсинга с нами!

Для всех, кто хочет расти, развиваться и зарабатывать в нише бухаутсорсинга. Мы приглашаем вас присоединиться к нашей команде.

Даём пошаговые инструкции как начать свой бизнес главному бухгалтеру и предлагать свои услуги компаниям. Узнать больше Реклама на Клерке.

Уберем разрыв по НДС. Прямой исполнитель! Бухгалтерия Онлайн-кассы Обзоры для бухгалтера Управленческий учет Расчеты с работниками Социальные пособия Посмотреть еще Свой бизнес Управление финансами Регистрация бизнеса Малый бизнес Индивидуальный предприниматель Субсидиарная ответственность Посмотреть еще 9.

Проверки Налоговые проверки Проверки трудовой инспекции Посмотреть еще 2. Важное Пенсии Самозанятые Коронавирус Электронные трудовые книжки. Перейти в рубрикатор. Смотреть все рубрики.

Мой профиль Избранное Клерк. Премиум Клерк. Самое важное Array Array Array Array. Пользовательское соглашение Правила использования материалов. Школа бухгалтерского бизнеса. Подтвержденный профиль. Запустите бизнес в нише бухгалтерского аусорсинга с нами! Oliver Consulting. Надежное закрытие НДС! Всё о кадровом учёте: учимся составлять кадровые документы без ошибок Экспресс-курс для кадровиков и бухгалтеров про основное в кадровом учете.

Записаться Подборка полезных мероприятий Разместить. Система налогообложения. Среднегодовая стоимость ОС. Доходы минус профессиональные вычеты.

Плюсы и минусы общей системы налогообложения для ООО

ОСНО — сложный режим налогообложения с большим количеством налогов, обязательным ведением бухгалтерского и налогового учета. На ОСНО переводятся все индивидуальные предприниматели и организации, которые не выбрали систему налогообложения при регистрации. Переводятся на ОСНО и те, кто не может применять специальные налоговые режимы. Налоговая нагрузка при общем режиме высока.

Сократить нагрузку можно, только если получить освобождение от НДС. Освободиться от НДС можно с 1-го числа, если за три предшествующих месяца выручка без налога не превысила 2 млн.

Получить освобождение можно с любого месяца. Не нужно подавать в налоговый орган уведомление о применении ОСНО. Перевод происходит автоматически, если при регистрации, или в течение месяца после, лицо не выбрало другой режим налогообложения. При совмещении налогоплательщик ведёт раздельный учёт доходов и расходов. Общая система налогообложения ОСНО : просто о сложном. Общая система налогообложения ОСНО : просто о сложном ОСНО — сложный режим налогообложения с большим количеством налогов, обязательным ведением бухгалтерского и налогового учета.

При отрицательных доходах можно не платить налог на прибыль. Можно уменьшить налог на величину убытка в будущем. Перечень расходов, уменьшающих налоговую базу по НДФЛ и налогу на прибыль, открыт. Можно выставлять покупателям счета-фактуры и начислять НДС, что привлекает крупные организации. Минусы: Сложное и полное налогообложение; Необходимо ведение бухгалтерского учета.

Всю первичную документацию необходимо сохранять не менее 4 лет. Авансовые платежи для организаций, осуществляются в течение 28 дней с момента окончания отчетного периода. Оплачивается индивидуальным предпринимателем до 15 июля года, следующего за отчетным. Налог и авансовые платежи уплачиваются согласно срокам, устанавливаемым нормативными актами субъектов РФ.

Налог за год подлежит уплате до 1 декабря года, следующего за отчетным. Как перейти на ОСНО? Если нужно перейти с другого режима на ОСНО, нужно учитывать следующие факты.

Если не успеть в срок, то придётся ждать ещё год, чтобы перейти на ОСНО. Перевод на ОСН с ПСН происходит после 5 дней с даты представления в налоговый орган заявления о прекращении деятельности на патенте. Подаётся в электронном виде каждый квартал, не позднее 25 дней с даты окончания квартала. По налогу на прибыль. Сдается по итогам отчетного периода. Подаётся не позднее 28 дней с даты окончания периода. Годовая декларация представляется в срок до 28 марта. Если организация производит уплату авансов по фактически полученной прибыли отчетность предоставляется каждый месяц до 28 числа.

По НДФЛ. Форма 3-НДФЛ подается один раз в год до 30 апреля. Форма 4-НДФЛ сдается в срок не позднее 5 дней по истечении месяца с даты получения первого дохода. В отношении НДФЛ представление единой упрощенной декларации не допускается.

По налогу на имущество организаций. Сдается по итогам отчетного периода в срок не позднее 30 дней с окончания отчетного периода, а годовая декларация — до 30 марта года, следующего за отчетным.

Единая упрощенная декларация. Если за период у организации или предпринимателя нет объектов налогообложения и движения средств по счетам и кассе, они могут представить ЕУД. Другие новости по теме:.

Что такое ОСНО? Суть, особенности, плюсы и минусы

Чаще всего индивидуальные предприниматели выбирают спецрежимы налогообложения. В году основных останется два: УСН и патент. Обычно они дешевле и удобнее. Но в некоторых ситуациях общая система налогообложения выгоднее.

Мы не будем этого скрывать, хотя наш сервис, Контур. Эльба, не подходит для ОСНО. ОСНО — это общая система, изначально она действует для всех. Общая система обязательна для предпринимателей, на которых работает более человек и чей годовой доход больше млн рублей.

На ОСНО придётся платить все налоги. Для ИП это:. Все предприниматели обязаны вести КУДиР — книгу учета доходов и расходов. Есть еще книги покупок и продаж: в книгу покупок вносят счета-фактуры на приобретённую продукцию, в книге продаж отражают все счета-фактуры ИП для контрагентов. Для общей системы обязателен только налоговый учет, а бухгалтерский учет вести не нужно. ИП не сдают баланс и отчеты о финрезультатах.

При совмещении режимов ведут раздельный учет. Несмотря на большое количество налогов, в работе ИП на общей системе есть свои плюсы. Вот они:. Для ИП действует профессиональный налоговый вычет: доходы индивидуальных предпринимателей можно уменьшить на сумму фактических расходов, подтвержденных расчетными документами — п.

Если ИП не продает подакцизную продукцию, а выручка от продаж за последние три месяца не превышает 2 млн рублей, можно подать в ИФНС уведомление об освобождении от налога на добавленную стоимость — п.

Оно будет действовать один год, а потом можно будет отчитаться в налоговую и продлить освобождение. Это дорогой режим, придется платить все общие налоги. Предпринимателю не обойтись без бухгалтера: да, бухучет вести не нужно, но налоговый учет на ОСНО достаточно сложный. Бухгалтер поможет и в подготовке отчетности, и в организации хранения документации. Самый очевидный довод для перехода — сделки с НДС. По этой же причине возникают сложности с импортом.

Если ИП ввозит товары из-за границы и платит НДС, он не сможет возместить налог или принять эти расходы к вычету. НДС с импортных товаров абсолютно невыгоден для таких ИП: платить обязательно, уменьшать доходы запрещено. Конечно, ради одной сделки с НДС переходить не стоит.

А ещё этот режим плохо подходит для начинающих предпринимателей, которым даже упрощённая система слишком сложной. Есть два варианта перехода — свободный и принудительный, то есть потеря права на спецрежим. Если вы нарушили количественные требования для спецрежимов — превысили численность или годовой доход, открыли филиал — придётся переходить на ОСНО. Порядок вынужденного перехода отличается в зависимости от спецрежима:. Свободный — это переход по желанию предпринимателя.

Если вы на УСН, то так можно сделать только с нового года. Подайте заявление о переходе до 15 января, а затем отчитайтесь в налоговую по УСН. Уведомить ФНС нужно в течение 5 дней.

Эльба — электронный бухгалтер subscribers.

Чем ИП так пугает ОСНО? Кому этот режим выгоден?

В начале своей деятельности каждая компания испытывает определенные трудности становления. Поэтому выбор оптимальной системы налогообложения важен именно в этот момент. Чаще всего применяется общая система ОСНО , хотя при этом режиме придется платить наибольшее количество налогов, зато нет ограничений на использование. Эта система принимается при регистрации ИП или компании по умолчанию, если нет заявлений о переходе на другой режим. ОСНО подходит для всех участников хозяйственной деятельности.

И нормативные обоснования ее применения наиболее широко подаются в НК. Если предполагаемый бизнес компании или предпринимателя занимает свою, узкоспециализированную нишу, то в этом случае можно рассмотреть обоснованность замены ОСНО на один из упрощенных спец режимов или их совместное применение. Эти упрощенные режимы в некоторых вопросах сильно отличаются от общего.

Ключевым звеном ОСНО, как любого другого налогообложения, являются его субъекты, то есть те, обязанность которых платить налог из заработанных или полученных средств. На общей системе это:. Это касается:. При приостановке деятельности на весь отчетный период должна подаваться единая налоговая декларация на ОСНО, если:.

И в обоих случаях необходимо документальное уведомление для ФСН о свершившимся или предполагаемом факте. Выбрать оптимальный режим просто. Для нескольких видов деятельности можно выбирать разные спецрежимы.

Основным нормативно-правовым актом, регламентирующие налоговые правоотношения на территории нашего государства, является Налоговый кодекс Российской Федерации. Однако понятия общей системы налогообложения он не содержит, поскольку данная система не является разновидностью налоговых режимов, это всего лишь совокупность определенных налогов.

Она применяется по умолчанию к юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям в том случае, если при их регистрации не был выбран специальный налоговый режим. Соответственно заполнять заявление о переходе на данную систему нет необходимости. Однако, в данном случае необходимо максимально серьезно отнестись к выбору налогового режима, поскольку изменить его представится возможность только в начале следующего календарного года.

Имея свои положительные стороны, она имеет и ряд негативных моментов, к ним в частности можно отнести:.

Из представленных плюсов и минусов можно сделать вывод, что она будет наиболее выгодна для индивидуальных предпринимателей, а также для мелких юридических лиц. Как правило, прибыль данных субъектов, особенно на начальных этапах деятельности достаточно незначительна, соответственно отчисление всех налогов, содержащихся в данной системе, не ударит по карману предпринимателя.

Их стоимость и станет базой для исчисления налога. Налог на имущество. Данный налог устанавливается законодательно, налоговаябаза для него — стоимость имущество, находящегося на балансе предпринимателя или организации в качестве основных средств.

При исчислении налога берется во внимание и движимое и недвижимое имущество налогоплательщика. Налог на прибыль. Соответственно, если прибыль отсутствует, обязанность по отчислению налога автоматически снимается с налогоплательщика.

Данный налог подразумевает отчисление с доходов физического лица. Обязанность в части отчислений налога на доходы работников с заработной платы возлагается на работодателя предпринимателя или организацию. Соответственно, чем больше сотрудников и выше их заработная плата, тем больше придется отчислить в пользу государства. Характеристики компаний Кроме случаев добровольного применения её существуют и те, когда общая система налогообложения вменяется в обязанность организации. Итак, кто обязательно должен применять её в своей деятельности?

Если обобщить все случаи, когда компания обязана выбрать для себя рассматриваемую систему налогообложения, напрашивается следующий вывод — все эти организации достаточно крупные, соответственно в качестве налогоплательщиков они принесут значительную прибыль в пользу государства. Все эти учреждения объединены особыми видами деятельности. Они получают прибыль достаточно специфическим способом, что подразумевает отчисление всех налогов в полном объеме.

Помимо случаев, когда компании обязаны выбрать для себя данную налоговую систему, а также добровольного ее выбора, существуют случаи автоматического перехода ОСНО. То есть, если ранее налогоплательщик определил для себя специальный налоговый режим, в ряде случаев компания в автоматическом порядке переходит на ОСНО. Что это за случаи? Переход на ОСН возможен в двух вариантах: это добровольный переход или переход автоматический.

В зависимости от этого будут различаться сроки перехода на общую систему налогообложения. Он требует оформления множества деклараций, полного ведения бухгалтерской и налоговой отчетности. По возможности все юридические лица и ИП стараются перейти на специальную льготную схему налогообложения.

Организация, работающая на общей системе, обязана знать и соблюдать множество правил, регулярно перечислять в государственную казну несколько видов налоговых и других обязательных взносов. Давайте рассмотрим особенности, преимущества и недостатки общей системы, ее отличия от других схем, а также сделаем вывод, в каких случаях целесообразно переходить на данный режим. Если вы хотите разобраться в сложном ведении отчетности на ОСНО, максимально снизить вероятность штрафов и санкций, запишитесь на консультацию к опытному специалисту:.

Получи первичную консультацию от нескольких компаний бесплатно : оформи заявку и система подберет подходящие компании! Общая система налогообложения — режим, характеризующийся наибольшим объемом бухгалтерской отчетности и налоговых платежей. Все вновь зарегистрированные ИП индивидуальные предприниматели и юридические лица автоматически работают по данной схеме, если не подадут заявление о переходе на специальный режим — УСН упрощенная схема налогообложения , ЕНВД единый налог на вмененный доход , патент или единый сельскохозяйственный налог.

Если юридическое лицо на общей системе налогообложения приостановило работу на длительный отрезок времени и подтвердило бухгалтерской отчетностью этот факт, ему не потребуется перечислять налоги за этот период. Чаще всего такая ситуация возникает во время реконструкции производства, глобального ремонта здания, перепрофилирования организации.

В отличие от стандартной схемы, юридические лица на упрощенном режиме налогообложения обязаны оплачивать страховые взносы, даже если за отчетный период не вели деятельности и не получили прибыль. На ОСНО отсутствуют лимиты по количеству сотрудников, ограничения на виды деятельности и объем доходов. Данный режим налогообложения — выбор крупных корпораций, которые работают с компаниями-плательщиками НДС налога на добавленную стоимость. Стандартную схему налогообложения можно совмещать с ЕНВД и патентным режимом, которые применимы только для отдельных видов деятельности.

Вести учет расходов и доходов для каждого режима налогообложения необходимо отдельно. Перечень налогов на ОСНО определяется видом деятельности. Для юридических лиц обязательными платежами считаются НДС, налог на имущество и на прибыль предприятия. НДС — налог, который перечисляет компания при реализации услуг и товаров. Оплаченную сумму включают в перечень расходов для уменьшения налогооблагаемой базы. База для расчета налога на прибыль — чистая прибыль организации.

Для ее определения следует вычесть из дохода расходы на предпринимательскую деятельность. Ставка по налогу на имущество зависит от региона и категории недвижимости.

Чтобы рассчитать базу необходимо взять среднегодовую стоимость всех объектов, зарегистрированных на балансе организации. Такие же взносы и условия расчета действуют для земельного налога. Региональные власти могут уменьшать его размер для льготных категорий. Если юридическое лицо работает на специальном режиме налогообложения, налог на имущество начисляется только на недвижимость, которая оценивается по кадастровой стоимости.

ИП на традиционной системе налогообложения должны регулярно перечислять следующие типы налогов — НДС, НДФЛ налог на доходы физических лиц , налог на недвижимость и другое имущество, которое используется для получения дохода. Налогооблагаемую базу можно сократить на сумму подтвержденных расходов. Налоговый кодекс определяет список операций и товаров, которые можно включить в данный перечень. Также необходимо перечислять из бюджета фирмы обязательные страховые взносы в Пенсионный фонд и фонд медицинского страхования.

К таким факторам относится недостаточное освещение рабочего места, высокий уровень шума и вибрации, превышение ионизирующего излучения, повышенная концентрация пыли и химических веществ в воздухе.

Если деятельность фирмы, работающей на стандартной системе налогообложения, связана с подакцизными товарами топливо, табак, алкоголь , предприниматель обязан уплачивать дополнительные взносы. В статье НК РФ обозначен список продукции и налоговая ставка на конкретные позиции товаров. Кроме федеральных взносов, компании на общей схеме налогообложения перечисляют обязательные платежи в региональные и местные бюджеты.

Это может быть транспортный налог, взносы за эксплуатацию водных и земельных ресурсов, добычу полезных ископаемых. Объем бухгалтерской и налоговой отчетности для предприятия на общей схеме налогообложения зависит от размера организации. Крупные и средние фирмы должны вести и предоставлять для проверок полный набор документов: справки о финансовых операциях, передвижении денежных средств, изменении капитала, балансе, пояснения к обозначенным отчетам.

Общая схема налогообложения в данном случае предполагает сдачу бухгалтерской отчетности один раз в 12 месяцев в два контролирующих органа — в службу государственной статистики и в налоговую инспекцию.

К субъектам малого предпринимательства относятся фирмы, годовой доход которых ниже миллионов рублей, а в штате зарегистрировано не более сотрудников. Некоммерческие организации на общей схеме налогообложения также могут вести упрощенный вариант бухгалтерской отчетности. Кроме баланса, они должны предоставить информацию о целевом расходе денежных средств и пояснения к обозначенным документам.

Общая стандартная система налогообложения — это самый сложный режим налогообложения из всех существующих в России, характеризующийся большим количеством налогов, обязанностью ведения полного бухгалтерского и налогового учета. На общую систему не распространяются никакие ограничения по видам деятельности, количеству сотрудников, полученным доходам и т. Как правило, большинство крупных компаний работает на ОСНО и как плательщики НДС предпочитают также работать с теми, кто платит этот налог.

Все организации и ИП автоматически переводятся на данный режим, если при регистрации или в течение 30 дней после нее ими не был выбран иной режим налогообложения.

В случае, если до 15 января уведомление подано не будет, перейти на ОСНО можно будет только со следующего года. Добровольный переход на ОСНО возможен только со следующего календарного года, но в случае если организация и ИП утрачивают право на применение ЕСХН, они автоматически считаются переведенными на ОСН с начала того отчетного полугодие или налогового год периода, в котором допущено несоблюдение условий применения ЕСХН.

Перевод на ОСН с ПСН осуществляется по истечение 5 дней с даты представления в налоговый орган заявления о прекращении деятельности на патенте. При утрате права на применение патента предприниматель переводится на общую систему с начала периода на который был получен патент. ИП и организации на ОСНО обязаны со всех доходов, выплачиваемых своим сотрудникам в том числе работающим на гражданско-правовой основе , удерживать НДФЛ, а также перечислять страховые взносы во внебюджетные фонды.

Ниже представлена вся основная отчетность, которую необходимо сдавать ИП и ООО на общей системе налогообложения:. Формат представления декларации с года — электронный.

Сдача декларации в бумажном виде приравнивается к непредставлению отчетности и влечет привлечение к ответственности по ст.

Также плательщики НДС обязаны вести регистры налогового учета : книги покупок и продаж, журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур. Сдается по итогам отчетного периода 1 квартал, полугодие и 9 месяцев в срок не позднее 28 дней с даты окончания периода. Годовая декларация представляется в срок до 28 марта. В случае, если организация производит уплату авансов по фактически полученной прибыли отчетность она должна представлять каждый месяц до 28 числа.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Упрощенка, вмененка и патент, как выбрать систему налогообложения

Недостатки и преимущества общей системы налогообложения

Чаще всего индивидуальные предприниматели выбирают спецрежимы налогообложения. В году основных останется два: УСН и патент. Обычно они дешевле и удобнее. Но в некоторых ситуациях общая система налогообложения выгоднее. Мы не будем этого скрывать, хотя наш сервис, Контур.

Основным нормативно-правовым актом , регламентирующие налоговые правоотношения на территории нашего государства, является Налоговый кодекс Российской Федерации.

Текущая редакция законодательства, регулирующая налогообложение, предлагает для предпринимателей и организаций несколько вариантов пополнения государственной казны. Для стимуляции малого бизнеса был создан ряд специальных режимов, а по умолчанию всем юридическим лицам предлагается ОСНО — общая система налогообложения. ОСНО отпугивает начинающих предпринимателей сложностями в ведении бухгалтерии.

Система налогообложения ОСНО — преимущества и недостатки

ОСНО — сложный режим налогообложения с большим количеством налогов, обязательным ведением бухгалтерского и налогового учета. На ОСНО переводятся все индивидуальные предприниматели и организации, которые не выбрали систему налогообложения при регистрации. Переводятся на ОСНО и те, кто не может применять специальные налоговые режимы. Налоговая нагрузка при общем режиме высока. Сократить нагрузку можно, только если получить освобождение от НДС. Освободиться от НДС можно с 1-го числа, если за три предшествующих месяца выручка без налога не превысила 2 млн. Получить освобождение можно с любого месяца. Не нужно подавать в налоговый орган уведомление о применении ОСНО. Перевод происходит автоматически, если при регистрации, или в течение месяца после, лицо не выбрало другой режим налогообложения.

ОСНО: суть, особенности и характеристики режима

В начале своей деятельности каждая компания испытывает определенные трудности становления. Поэтому выбор оптимальной системы налогообложения важен именно в этот момент. Чаще всего применяется общая система ОСНО , хотя при этом режиме придется платить наибольшее количество налогов, зато нет ограничений на использование. Эта система принимается при регистрации ИП или компании по умолчанию, если нет заявлений о переходе на другой режим. ОСНО подходит для всех участников хозяйственной деятельности. И нормативные обоснования ее применения наиболее широко подаются в НК. Если предполагаемый бизнес компании или предпринимателя занимает свою, узкоспециализированную нишу, то в этом случае можно рассмотреть обоснованность замены ОСНО на один из упрощенных спец режимов или их совместное применение.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Какая система налогообложения лучше? УСН? ЕНВД? ОСНО? Патент? ЕСХН? Выбор системы налогообложения
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Комментариев: 5
  1. Лилиана

    Алексей раскройте пожалуйста тему отличия ОПРОСА от ДОПРОСА!

  2. heilebereg

    Да задрали они уже, работать вообще не дают!

  3. Мечислав

    Не только менты твари, но и люди в первую очередь, у нас в стране по закону народ хозяин, а на самом деле 400 жирных уродов в кееве.огда лбди будут бороться за свои права ВСЕ, а не 10 человек на ютуб, тогда и будет порядок, а так у нас все хотят порешать за бабки побыстрее поблату и все такое

  4. brugetgi

    Цікава тема, знімайте ще відео на тему авто.

  5. tiocudee

    Украина наверно единственная страна которая вводит военное положение когда нет никакой войны

Добавить комментарий

Отправляя комментарий, вы даете согласие на сбор и обработку персональных данных